De energietransitie is in volle gang. Steeds meer ondernemers investeren in duurzame oplossingen, zoals zonnepanelen of een thuisbatterij. Zo’n batterij helpt je om opgewekte stroom tijdelijk op te slaan, zodat je deze op een later moment zelf kunt gebruiken. Maar wist je dat de aanschaf van een thuisbatterij ook fiscaal voordeel kan opleveren?
Dankzij de Energie-investeringsaftrek (EIA) kun je als ondernemer een flink deel van je investering aftrekken van de winst. Dat betekent dat je minder belasting betaalt, en je batterij sneller is terugverdiend. In deze blog leggen we stap voor stap uit hoe de regeling werkt, voor wie deze bedoeld is, en hoe je hiervan kunt profiteren.
Wat is de Energie-investeringsaftrek (EIA)?
De Energie-investeringsaftrek is een fiscale regeling van de Nederlandse overheid. Ondernemers die investeren in energiezuinige of duurzame bedrijfsmiddelen mogen tot 40% van het investeringsbedrag extra aftrekken van hun fiscale winst. Dit komt bovenop de normale afschrijvingen die je al mag toepassen.
Concreet betekent dit: als je een investering doet van €20.000 in een batterij, dan mag je €8.000 extra in mindering brengen op je winst. Hierdoor betaal je over een lager bedrag belasting. Het uiteindelijke belastingvoordeel kan oplopen tot duizenden euro’s.
Waarom bestaat de EIA?
De overheid wil ondernemers stimuleren om energie te besparen en te investeren in duurzame technologie. Het belastingvoordeel van de EIA is daarbij een duwtje in de rug. Vooral bij investeringen die relatief duur zijn, zoals thuisbatterijen, kan deze regeling net het verschil maken tussen wel of niet investeren.
Voor je als ondernemer betekent dit: lagere kosten, een kortere terugverdientijd en tegelijkertijd een bijdrage aan een duurzamer Nederland.
Voor wie is de EIA bedoeld?
De regeling is beschikbaar voor alle ondernemers in Nederland die inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting betalen. Dat geldt dus voor:
- Zelfstandigen (zzp’ers)
- Mkb-bedrijven
- Agrarische ondernemingen
- Grote bedrijven
Wel is het belangrijk dat de investering zakelijk wordt gebruikt. Als je een thuisbatterij uitsluitend privé gebruikt, dan komt je niet in aanmerking. Maar gebruik je (een deel van) je woning als kantoor of werkruimte? Dan is het soms mogelijk om een deel van de investering zakelijk te boeken. In dat geval is het verstandig om vooraf advies in te winnen bij je boekhouder of fiscalist.
Welke voorwaarden gelden er?
Niet elke thuisbatterij komt automatisch in aanmerking voor de EIA. Er zijn een aantal voorwaarden waaraan je moet voldoen:
1. De investering bedraagt minimaal €2.500.
Het gaat hierbij om het totale bedrag van de batterij, inclusief installatiekosten als die onlosmakelijk onderdeel zijn van het systeem.
2. De batterij is nieuw en nog niet eerder gebruikt.
Tweedehands producten zijn uitgesloten van deze regeling.
3. De batterij staat vermeld op de Energielijst.
Deze lijst wordt jaarlijks samengesteld door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) en bevat alle goedgekeurde bedrijfsmiddelen.
4. Je dient de aanvraag binnen 3 maanden na het aangaan van de investeringsverplichting in.
Het moment van tekenen van de koopovereenkomst of doen van een aanbetaling geldt hierbij als startpunt.
Wanneer je niet op tijd bent met de aanvraag, loopt je het recht op aftrek mis. Snel handelen is dus belangrijk.
Wat is de Energielijst?
De Energielijst is een document van de RVO waarin staat welke investeringen recht geven op EIA. Voor thuisbatterijen zijn er twee relevante categorieën:
1. Opslag van elektrische energie (code 260101)
Deze categorie is het meest toegankelijk. De eisen zijn:
- De batterij bevat geen lood (bijvoorbeeld Lithium-ijzerfosfaat is toegestaan).
- Het vermogen is minimaal 5 kilowatt (kW).
- De opslagcapaciteit is minimaal 15 kilowattuur (kWh).
- De batterij is gekoppeld aan een energiemarkt, zoals EPEX of de onbalansmarkt.
Veel moderne thuisbatterijen, vooral systemen met slimme software (Energy Management System, ofwel EMS), voldoen al aan deze voorwaarden. Zeker als je werkt met een dynamisch energiecontract, is de kans groot dat je batterij onder deze regeling valt.
2. Accu voor opslag van duurzaam opgewekte elektriciteit (code 251118)
Deze categorie is bedoeld voor batterijen die direct zijn aangesloten op een opwekinstallatie, zoals zonnepanelen. De eisen zijn hier iets strenger:
- Minimaal 15 kWh opslagcapaciteit en 5 kW vermogen.
- Aangesloten op een installatie met minimaal 15 kW opwekvermogen.
Dit komt neer op zo’n 35 tot 40 zonnepanelen. Voor kleinere ondernemers is deze optie dus vaak minder haalbaar, tenzij je beschikt over een groot zonnedak of bedrijfspand met een fors zonnepanelensysteem.
Wat levert het op? Een rekenvoorbeeld
Stel, je schaft een thuisbatterij aan voor een bedrag van €20.000. Je voldoet aan alle voorwaarden en dient tijdig je aanvraag in bij de RVO.
-
- Dankzij de EIA mag je 40% van dit bedrag extra aftrekken van je winst: dat is €8.000.
- Je belastbare winst wordt dus €8.000 lager.
- Bij een belastingtarief van 36,93% betekent dat een belastingbesparing van ongeveer €2.954.
En dat is alleen nog de EIA. Er is nóg een regeling waar je mogelijk gebruik van kunt maken.
De EIA combineren met de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Naast de EIA kun je vaak ook gebruikmaken van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Dit is een extra aftrekpost voor ondernemers die kleinere investeringen doen, meestal tot een maximum van ongeveer €140.000 per jaar.
Voor een investering van €20.000 kan dat een extra aftrekpost van maximaal 28% opleveren: nog eens €5.600.
Je kunt de EIA en de KIA dus combineren, waardoor je in totaal €13.600 van je winst mag aftrekken. Dat kan zomaar €5.000 tot €6.000 aan belastingvoordeel opleveren.
Let op: de EIA mag níet gecombineerd worden met de Milieu-investeringsaftrek (MIA) voor dezelfde investering.
Hoe werkt de aanvraag?
De aanvraag verloopt via de website van de RVO. Je dient de investering binnen 3 maanden na het ondertekenen van de koopovereenkomst aan te melden. Je ontvangt vervolgens een bevestiging, die je bewaart in je administratie.
Daarna beoordeelt de RVO of je investering aan de voorwaarden voldoet. Pas als je goedkeuring heeft ontvangen, verwerkt je de aftrek in je belastingaangifte.
Zorg dus dat je vóór aankoop controleert of de batterij voldoet, en dien de aanvraag altijd op tijd in.
Wil je direct een aanvraag indienen of meer informatie over het proces? Bezoek dan de officiële EIA-aanvraagpagina van de RVO.
Vergeet de installatiekosten niet
De kosten voor installatie en aansluiting mogen in veel gevallen worden meegeteld bij het totale investeringsbedrag, mits deze onderdeel vormen van het bedrijfsmiddel. Denk hierbij aan:
- de plaatsing van de batterij
- bekabeling
- aanpassingen aan de meterkast
- software-integratie
Ook deze kosten kunnen dus bijdragen aan het behalen van de drempel van €2.500. Daarnaast verhogen ze je uiteindelijke belastingvoordeel.
Waarom is dit juist nu interessant?
De salderingsregeling wordt de komende jaren afgebouwd. Dat betekent dat je steeds minder geld terugkrijgt voor stroom die je aan het net levert. Een thuisbatterij helpt je om meer eigen stroom te verbruiken, op het moment dat je deze nodig heeft.
Daar komt bij dat stroomprijzen steeds grilliger worden. Met een batterij kun je slim inkopen of opslaan wanneer stroom goedkoop is, en gebruiken wanneer het duur is. Dat maak je als ondernemer minder afhankelijk van het net en energieleveranciers.
De EIA maakt deze investering extra aantrekkelijk, omdat de financiële drempel lager wordt.
Tot slot: haal het maximale uit je investering
Een thuisbatterij is een waardevolle investering in duurzaamheid, kostenbesparing en toekomstbestendigheid. Met de EIA en de KIA kun je duizenden euro’s aan belasting besparen.
Twijfel je of de batterij die je op het oog heeft aan de voorwaarden voldoet? Of heb je hulp nodig bij de aanvraag? Bij Bolk Energy Solutions denken we graag met je mee. Wij kennen de technische én fiscale eisen en helpen je om het maximale uit je investering te halen.
Neem gerust contact met ons op voor advies of een vrijblijvende offerte.
